مدل معادلات ساختاری رفتارهای مخاطره آمیز و ویژگیهای هیات مدیره بر عملکرد بانک با رویکرد مرزی سود در بانکهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
کلمات کلیدی:
ویژگیهای هیأت مدیره, رفتارهای مخاطرهآمیز, عملکرد بانک, رویکرد مرزی سود, مدل معادلات ساختاریچکیده
هدف پژوهش حاضر بررسی رابطه ساختاری میان ویژگیهای هیأت مدیره، رفتارهای مخاطرهآمیز و عملکرد بانک با استفاده از رویکرد مرزی سود در بانکهای پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران است. این مطالعه با رویکرد کمی و روش توصیفی-همبستگی انجام شده است. جامعه آماری شامل مدیران بانکهای دولتی و خصوصی در شهر تهران بود که با استفاده از فرمول کوکران ۳۸۴ نفر بهعنوان نمونه انتخاب شدند. دادهها از طریق سه ابزار شامل پرسشنامه رفتارهای پرریسک، چکلیست عملکرد بر اساس رویکرد مرزی سود و پرسشنامه ویژگیهای هیأت مدیره جمعآوری شدند. اعتبار و پایایی ابزارها با تحلیل عاملی تأییدی، شاخص AVE، CR و آزمون کولموگروف–اسمیرنف مورد تأیید قرار گرفت. تجزیه و تحلیل دادهها با استفاده از مدلسازی معادلات ساختاری (SEM) در نرمافزار SmartPLS انجام شد. نتایج نشان داد که ویژگیهای هیأت مدیره تأثیر مستقیم و معناداری بر رفتارهای مخاطرهآمیز و نیز بر عملکرد بانک دارند. همچنین، رفتارهای مخاطرهآمیز بهطور مثبت و معنادار بر عملکرد بانک بر مبنای رویکرد مرزی سود اثرگذار بودند. مقادیر آماره t برای تمام مسیرها فراتر از حد آستانه ۱.۹۶ بود و شاخص برازش کلی مدل برابر با ۰.۶۰۳ گزارش شد که حاکی از برازش قوی مدل نظری است. بر اساس نتایج، ساختار هیأت مدیره نقش مهمی در شکلدهی رفتارهای ریسکپذیر و در نهایت عملکرد بانک ایفا میکند. همچنین، ریسک در صورت مدیریت صحیح میتواند منجر به بهبود عملکرد شود. این پژوهش اهمیت تلفیق حاکمیت شرکتی و تحلیل رفتاری ریسک در چارچوبهای ارزیابی عملکرد بانکها را نشان میدهد.
دانلودها
مراجع
Albrecht, A., Glendening, M., Kim, K., & Pereira, R. (2020). Auditor Going Concern Opinions and Bank Systemic Risk: Evidence From the 2007–2009 Financial Crisis. Auditing a Journal of Practice & Theory, 39(3), 1-28. https://doi.org/10.2308/ajpt-17-126
Aleemi, A. R., Uddin, I., & Kashif, M. (2022). Competitive Conditions and Banking Stability in Pakistan: New Evidence From Market Power and Charter Value. South Asian Journal of Management Sciences, 16(1), 20-38. https://doi.org/10.21621/sajms.2022161.02
Ariandhini, J. (2019). Pengaruh Corporate Governance Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah (BUS) Indonesia Periode 2011-2016. Falah Jurnal Ekonomi Syariah, 4(1), 98. https://doi.org/10.22219/jes.v4i1.8742
Babić, V., Nikolić, Ј., & Šimić, M. (2020). Board Structure and Bank Performance: Evidence From Serbian Banking Sector. Facta Universitatis Series Economics and Organization, 057. https://doi.org/10.22190/fueo191006005b
belhaj, s., & Mateus, C. (2016). Corporate Governance Impact on Bank Performance Evidence From Europe. Corporate Ownership and Control, 13(4), 583-597. https://doi.org/10.22495/cocv13i4c4p8
D’Apolito, E., Iannuzzi, A. P., Labini, S. S., & Sica, E. (2019). Sustainable Compensation and Performance: An Empirical Analysis of European Banks. Journal of Financial Management Markets and Institutions, 07(01), 1940004. https://doi.org/10.1142/s2282717x19400048
Fischer, M., Hainz, C., Rocholl, J., & Steffen, S. (2014). Government Guarantees and Bank Risk Taking Incentives. SSRN Electronic Journal. https://doi.org/10.2139/ssrn.2394607
Hakim, A., & Thalassinos, E. (2021). Risk Sharing, Macro-Prudential Policy and Welfare in an Overlapping Generations Model (OLG) Economy. European Research Studies Journal, XXIV(Issue 4B), 585-611. https://doi.org/10.35808/ersj/2677
Lazar, S. P., & Raviv, A. (2019). The Risk Spiral: The Effects of Bank Capital and Diversification on Risk Taking. International Review of Financial Analysis, 65, 101388. https://doi.org/10.1016/j.irfa.2019.101388
Mayur, M., & Saravanan, P. (2017). Performance Implications of Board Size, Composition and Activity: Empirical Evidence From the Indian Banking Sector. Corporate Governance, 17(3), 466-489. https://doi.org/10.1108/cg-03-2016-0058
Memmel, C., Seymen, A., & Teichert, M. (2018). Banks’ Interest Rate Risk and Search for Yield: A Theoretical Rationale and Some Empirical Evidence. German Economic Review, 19(3), 330-350. https://doi.org/10.1111/geer.12131
Natufe, O. K., & Evbayiro-Osagie, E. I. (2023). Credit risk management and the financial performance of deposit money banks: some new evidence. Journal of Risk and Financial Management, 16(7), 302. https://doi.org/10.3390/jrfm16070302
Nizamuddin, M. (2024). Impact of Environmental, Social, and Governance Risk on the Financial Performance of Selected Indian Banks. Eatp, 6354-6364. https://doi.org/10.53555/kuey.v30i5.3944
Pernell, K., & Jung, J. (2023). Rethinking Moral Hazard: Government Protection and Bank Risk-Taking. Socio-Economic Review, 22(2), 625-653. https://doi.org/10.1093/ser/mwad050
Puławska, K. (2023). Effect of Introduction of German and Hungarian Bank Levies on Banks’ Risk-Taking Behavior. Journal of Banking and Financial Economics, 2023(1(19)), 1-25. https://doi.org/10.7172/2353-6845.jbfe.2023.1.1
Purbayanto, M. A. H., Faturohman, T., Yulianti, Y., & Aliludin, A. (2022). Do Islamic Banks in Indonesia Take Excessive Risk in Their Financing Activities? Journal of Islamic Monetary Economics and Finance, 8(1), 149-160. https://doi.org/10.21098/jimf.v8i1.1431
Rahman, M. M., Zheng, C., & Ashraf, B. N. (2015). Bank Size, Risk-Taking and Capital Regulation in Bangladesh. Eurasian Journal of Business and Economics, 8(15), 95-114. https://doi.org/10.17015/ejbe.2015.015.05
Riupassa, E. (2023). Impact of Accounting Information Systems, Work Motivation, and Internal Controls on Employee Performance: A Study at PT. Bank Danamon, Ambon Branch. Journal of Corporate Governance Insurance and Risk Management, 10(2), 118-124. https://doi.org/10.56578/jcgirm100202
Schindele, A., & Szczesny, A. (2015). The Impact of Basel II on the Debt Costs of German SMEs. Journal of Business Economics, 86(3), 197-227. https://doi.org/10.1007/s11573-015-0775-3
Seta, H., & Inoué, H. (2019). On Bank’s Risk Incentives Under Deposit Insurance System. International Journal of Financial Engineering, 06(04), 1950039. https://doi.org/10.1142/s2424786319500397
Setiyono, B., & Tarazi, A. (2014). Does the Presence of Institutional Investors in Family Banks Affect Profitability and Risk? Evidence From an Emerging Market. SSRN Electronic Journal. https://doi.org/10.2139/ssrn.2513862
Temba, G. I., Kasoga, P. S., & Keregero, C. M. (2024). Impact of the quality of credit risk management practices on financial performance of commercial banks in Tanzania. SN Business & Economics, 4(3), 38. https://doi.org/10.1007/s43546-024-00636-3
Vigneron, L., & Benkraiem, R. (2015). Does Banking Relationship Configuration Affect the Risk-Taking Behavior of French SMEs? Economics and Business Letters, 4(4), 166. https://doi.org/10.17811/ebl.4.4.2015.166-174
Wau, M. (2023). Financial Risk, Corporate Governance, and Financial Performance: An Empirical Study on Bank Indonesia. Jurnal Akuntansi Keuangan Dan Bisnis, 16(2), 179-188. https://doi.org/10.35143/jakb.v16i2.6139
Wilsem, J. v., & Paulissen, L. (2015). ‘Moral Hazard’ Onder Slachtoffers Van Identiteitsfraude? De Relatie Tussen Schadevergoeding Bij Onterechte Bankafschrijvingen en Riskant Internetgedrag. Proces, 94(2). https://doi.org/10.5553/proces/016500762015094002006
دانلود
چاپ شده
ارسال
بازنگری
پذیرش
شماره
نوع مقاله
مجوز
حق نشر 2025 محسن قلندرنژاد (نویسنده); بیژن عابدینی (نویسنده مسئول); خسرو مرادی شهدادی (نویسنده)

این پروژه تحت مجوز بین المللی Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 می باشد.