طراحی مدل نوین جهت ارزیابی کیفیت مدیریت ریسک بانکها و تحلیل نقش آن در کاهش هزینه سرمایه
کلمات کلیدی:
مدیریت ریسک بانک ها , هزینه سرمایه , شکست بازار , ورشکستگی , داده بنیادچکیده
هدف این پژوهش، ارائه الگوی جامع ارزیابی کیفیت مدیریت ریسک بانکها و تبیین نقش آن در بهبود و کاهش هزینه سرمایه است. این پژوهش از نظر هدف، کاربردی و از لحاظ ماهیت، تحلیلی-توصیفی است و در زمره تحقیقات میدانی قرار دارد. جامعه آماری شامل اعضای کمیتههای ریسک، مدیران واحدهای ریسک، شرکای مؤسسات حسابرسی متخصص در صنعت بانکداری و اعضای هیئتمدیره بانکها بود که دارای دانش تخصصی در حوزه ریسک میباشند. روش گردآوری دادهها، نظریه دادهبنیاد بوده و تحلیل دادهها از طریق کدگذاری باز، محوری و انتخابی انجام شد. بخش کیفی مطالعه با مشارکت ۲۳ نفر از خبرگان مالی، بانکی و دانشگاهی انجام گردید. نتایج تحلیل دادهها نشان داد که شرایط علّی شامل کیفیت افشای اطلاعات، توانمندی مدیریتی بانک، سیستم کنترل داخلی، شفافیت گزارشگری مالی و پذیرش مقررات نظارتی است. شرایط زمینهای شامل ساختار رقابتی بازار، فرهنگ سازمانی، زیرساخت فناوری اطلاعات، ویژگیهای نهادی و سطح بلوغ حاکمیت میباشد. شرایط مداخلهگر شامل تحولات اقتصادی کلان، ریسکهای سیاسی منطقهای، نوسانات نرخ ارز، تحریمها و انتظارات ذینفعان کلیدی است. راهبردهای مؤثر عبارتند از توسعه چارچوب ارزیابی، یکپارچهسازی سیستم نظارتی، تقویت توانمندی تحلیلی، بهبود شفافیت، کاربست فناوری نوین، ارتقای فرهنگ ریسک و تنظیم سیاست اعتباری. پیامدهای مدل شامل کاهش هزینه سرمایه، افزایش سودآوری پایدار، ارتقای اعتماد ذینفعان، بهبود ثبات مالی، افزایش کارایی عملیاتی، تقویت رقابتپذیری بانک و کاهش ریسک سیستماتیک میباشد. مدل نهایی پژوهش نشان میدهد که بهبود کیفیت مدیریت ریسک از طریق راهبردهای تحلیلی، فناورانه و فرهنگی میتواند هزینه سرمایه بانکها را به طور معناداری کاهش داده، ثبات مالی و کارایی عملیاتی را افزایش دهد و از بروز بحرانهای سیستماتیک در نظام بانکی پیشگیری کند.
دانلودها
مراجع
Aghamohammadi, A., Owladi, F., Sayghali, M., & Bani Mahd, B. (2022). Presenting a Model for the Evaluation and Optimization of Foreign Currency Portfolio Risk in a Bank in Combination with Digital Currencies. Organizational Resource Management Researches, 12(2), 31-57.
Artha, I. W. B. (2024). Bank Risk Trends and Integrated Risk Management. Journal of Economics, Finance and Management Studies, 07(02), 1094-1102. https://doi.org/10.47191/jefms/v7-i2-28
Asadollahi, S. Y., Taherabadi, A. A., Shahveisi, F., & Kheirahahi, F. (2024). Dynamic Analysis of a Comprehensive Risk Management Model in the Banking System Using a System Thinking Approach. Scientific-Research Quarterly of Investment Knowledge, 13(1, Serial 49), 123-152.
Beikzadeh Abbasi, F. (2023). Comprehensive Risk Management Model (Case Study: Pharmaceutical Industry). Investment Knowledge, 13(50), 73-93.
Goodhart, C. A., Tsomocos, D. P., & Wang, X. (2023). Bank credit, inflation, and default risks over an infinite horizon. Journal of Financial Stability, 67, 101131. https://doi.org/10.1016/j.jfs.2023.101131
Griffin, P., & Jaffe, A. M. (2022). Challenges for a climate risk disclosure mandate. Nature Energy, 7(1), 2-4. https://doi.org/10.1038/s41560-021-00929-z
Habib, A., Bhuiyan, M. B. U., & Sun, X. (2023). Determinants of financial reporting timeliness and its effect on market performance. International Journal of Accounting Research, 18(2), 102-119.
Hamed, R. S., Al-Shattarat, B. K., Al-Shattarat, W. K., & Hussainey, K. (2022). The impact of introducing new regulations on the quality of CSR reporting: Evidence from the UK. Journal of International Accounting, Auditing and Taxation, 46, 100444. https://doi.org/10.1016/j.intaccaudtax.2021.100444
Hamid, N., & Purbawangsa, I. B. A. (2022). Impact of the board of directors on financial performance and company capital: Risk management as an intervening variable. Journal of Co Operative Organization and Management, 10(2), 100164. https://doi.org/10.1016/j.jcom.2021.100164
Harb, E., El Khoury, R., Mansour, N., & Daou, R. (2022). Risk management and bank performance: evidence from the MENA region. Journal of Financial Reporting and Accounting. https://doi.org/10.1108/JFRA-07-2021-0189
Hassan, M., & Jassim, R. (2023). Corporate governance and financial reporting quality in Iraq: An empirical study. Iraqi Journal of Business and Economics, 18(3), 112-130.
Himounet, N. (2022). Searching the nature of uncertainty: Macroeconomic and financial risks VS geopolitical and pandemic risks. International Economics, 170, 1-31. https://doi.org/10.1016/j.inteco.2022.02.010
Huang, J., Jurin, M., Tam, O. K., Gholipour, H. F., & Ren, C. (2024). Evolution of financial intermediation and performance consequences in China's commercial banks. J Account Lit. https://doi.org/10.1108/JAL-06-2024-0131
Hussein, Z. Q., Al Marzouk, K. H., & Mahmood, E. A. (2022). The impact of bank credit on investment and public spending in Iraq for the period (2005-2021). International Journal of Professional Business Review, 7(6), 2. https://doi.org/10.26668/businessreview/2022.v7i6.e871
Huyen Khanh, N., & Hang Thi Thu, T. (2025). The impact of financial risks on bank performance: evidence from Bayesian analysis in Vietnam's commercial banks. Discover Sustainability, 6, 515. https://doi.org/10.1007/s43621-025-01246-1
Jasim, B. F., Abbood, F. G., & Dakhil, M. S. (2025). Financial Reporting Quality and Cost of Capital of Listed Banks in Iraq.
Karim, S., Qamruzzaman, M., & Jahan, I. (2022). Nexus between Information Technology, Voluntary Disclosure, and Sustainable Performance: What is the role of Open Innovation. Journal of Business Research, 145, 1-15.
Khosraviani, M., & Heidarpour, F. (2022). Modeling to Predict the Liquidity Risk of Iranian State-Owned Banks Using Artificial Neural Networks and Accounting Indicators. Financial Accounting and Auditing Research, 14(55), 163-180.
Khosroyani, M., & Heydarpoor, F. (2022). Modeling to Predict the Liquidity Risk of Iran's Government Banks Using Artificial Neural Networks and Accounting Indicators. Financial Accounting and Auditing Research, 14(55), 163-180.
Kim, J. B., & Zhang, L. (2022). Accounting conservatism and stock price crash risk: Firm-level evidence. Contemporary Accounting Research, 39(1), 538-574.
Malahim, S. S. (2023). The Relationship Between the Risk Disclosure and Risk Management Committee on Banks Value: Empirical Evidence From Jordan. Intern. Journal of Profess. Bus. Review., 8(3), 01-29. https://doi.org/10.26668/businessreview/2023.v8i3.572
Malahim, S. S., Hamour, A. M. A., Al-Zoubi, W. K., Maharmah, M. H., & Alali, S. M. (2022). The Impact of Earnings Management Practices on the Market Value of Industrial Companies Listed on the Amman Stock Exchange: Evidence from Jordan. WSEAS Transactions on Business and Economics, 19, 1613-1620. https://doi.org/10.37394/23207.2022.19.145
Mehrani, K., Akbari Kiyarudi, S. F., & Heidari, A. (2024). Compiling a Framework for Comprehensive Risk Management (CRM) Implementation in the Banking Industry (Multiple Case Study). Empirical Accounting Research, 14(53), 1-44.
Meneses Cerón, L. Á., van Klyton, A., Rojas, A., & Muñoz, J. (2024). Climate risk and its impact on the cost of capital-A systematic literature review. Sustainability, 16(23), 10727. https://doi.org/10.3390/su162310727
Nāderi, H., & Rastgar, M. A. (2022). Application of the Meta-Synthesis Method in the Methodology of Bank Operational Risk Management. Asset Management and Financing, 10(4), 115-132.
Pourhossein, M., Motaghi, A. A., & Mohammadi, A. (2022). Presenting a Model for Credit Risk Assessment Using Structural Models and Debt Combination. Investment Knowledge, 5(2), 147-189.
Rahmani, Z., & Karamati, M. A. (2021). Presenting a Comprehensive Model for Risk Management and Cost Reduction in Bank Sarmayeh. Quarterly Journal of Financial Engineering and Securities Management(49).
Ranji Jafrudi, N., & Pourali, B. (2021). The Impact of Credit Risk Management on the Lending Performance of Agricultural Bank Branches. Development and Investment, 26(11), 157-183.
Rowshan, M., Khodarahmi, B., & Sarraf, F. (2025). Measuring Credit Risk and Capital Adequacy with Attention to the Size and Ownership Structure of Listed Iranian Companies Based on the Generalized Method of Moments (GMM) Model. Scientific-Research Quarterly of Accounting and Auditing Knowledge, 14(2, Serial 54), 313-329.
Taghizadeh, R., Rostami, A., & Ziya Ghasemi, M. (2023). Board of Directors Network, Financing Choice, and Capital Structure. Accounting and Auditing Research(59), 141-160.
Tameradi, F., Bashiri Manesh, N., Kaab Ameer, A., & Aref Manesh, Z. (2023). Presenting a Model of Effective Components and Financial Consequences of Enterprise Risk Management: Hierarchical Analysis and Developed Rough Set Theory. Empirical Accounting Research, 13(3), 133-164.
دانلود
چاپ شده
ارسال
بازنگری
پذیرش
شماره
نوع مقاله
مجوز
حق نشر 2025 Ehsan Hemmat Abiri (Author); Mojtaba Dastori (Corresponding author); Saeed Moradpour (Author)

این پروژه تحت مجوز بین المللی Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 می باشد.