حسابداری، امور مالی و هوش محاسباتی 3092-7366 2 پیاپی ۶ 2025 02 09 A Structural Equation Modeling Approach to Risky Behaviors and Board Characteristics on Bank Performance Using Profit Frontier Method in Banks Listed on the Tehran Stock Exchange مدل معادلات ساختاری رفتارهای مخاطره آمیز و ویژگی‌های هیات مدیره بر عملکرد بانک با رویکرد مرزی سود در بانک‌های پذیرفته شده  در بورس اوراق بهادار تهران 15 30 FA محسن قلندرنژاد گروه حسابداری، واحد قشم، دانشگاه آزاد اسلامی، قشم، ایران بیژن عابدینی دانشیار، گروه حسابداری، دانشکده مدیریت، اقتصاد و حسابداری، دانشگاه هرمزگان، بندرعباس، ایران خسرو مرادی شهدادی گروه مدیریت و حسابداری، واحد قشم، دانشگاه آزاد اسلامی، قشم، ایران Journal Article 2024 11 13 <p>This study aims to investigate the structural relationship between board characteristics, risky behaviors, and bank performance using the profit frontier approach in banks listed on the Tehran Stock Exchange. The research employed a quantitative, descriptive-correlational design. The statistical population included managers of public and private banks in Tehran, with 384 participants selected using Cochran's formula. Data were gathered via three tools: a risky behavior questionnaire, a performance checklist based on the profit frontier model, and a board characteristics inventory. Instrument reliability and validity were confirmed through confirmatory factor analysis, AVE, CR, and the Kolmogorov–Smirnov test. Data analysis was performed using Structural Equation Modeling (SEM) in SmartPLS. Results showed that board characteristics significantly and directly influenced both risky behaviors and bank performance. Risky behaviors also had a significant and positive effect on bank performance based on the profit frontier approach. All t-statistics exceeded the 1.96 threshold, and the overall model fit index was reported as 0.603, indicating a strong model fit. The findings underscore the critical role of board structure in shaping banks’ risk-taking behaviors and ultimate performance outcomes. When governed effectively, risk-taking can contribute positively to performance. The study highlights the necessity of integrating corporate governance and risk behavior frameworks in bank performance evaluations.</p> <p>هدف پژوهش حاضر بررسی رابطه ساختاری میان ویژگی‌های هیأت مدیره، رفتارهای مخاطره‌آمیز و عملکرد بانک با استفاده از رویکرد مرزی سود در بانک‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران است. این مطالعه با رویکرد کمی و روش توصیفی-همبستگی انجام شده است. جامعه آماری شامل مدیران بانک‌های دولتی و خصوصی در شهر تهران بود که با استفاده از فرمول کوکران ۳۸۴ نفر به‌عنوان نمونه انتخاب شدند. داده‌ها از طریق سه ابزار شامل پرسشنامه رفتارهای پرریسک، چک‌لیست عملکرد بر اساس رویکرد مرزی سود و پرسشنامه ویژگی‌های هیأت مدیره جمع‌آوری شدند. اعتبار و پایایی ابزارها با تحلیل عاملی تأییدی، شاخص AVE، CR و آزمون کولموگروف–اسمیرنف مورد تأیید قرار گرفت. تجزیه و تحلیل داده‌ها با استفاده از مدل‌سازی معادلات ساختاری (SEM) در نرم‌افزار SmartPLS انجام شد. نتایج نشان داد که ویژگی‌های هیأت مدیره تأثیر مستقیم و معناداری بر رفتارهای مخاطره‌آمیز و نیز بر عملکرد بانک دارند. همچنین، رفتارهای مخاطره‌آمیز به‌طور مثبت و معنادار بر عملکرد بانک بر مبنای رویکرد مرزی سود اثرگذار بودند. مقادیر آماره t برای تمام مسیرها فراتر از حد آستانه ۱.۹۶ بود و شاخص برازش کلی مدل برابر با ۰.۶۰۳ گزارش شد که حاکی از برازش قوی مدل نظری است. بر اساس نتایج، ساختار هیأت مدیره نقش مهمی در شکل‌دهی رفتارهای ریسک‌پذیر و در نهایت عملکرد بانک ایفا می‌کند. همچنین، ریسک در صورت مدیریت صحیح می‌تواند منجر به بهبود عملکرد شود. این پژوهش اهمیت تلفیق حاکمیت شرکتی و تحلیل رفتاری ریسک در چارچوب‌های ارزیابی عملکرد بانک‌ها را نشان می‌دهد.</p> https://jafci.com/index.php/jafci/article/download/52/37