حسابداری، امور مالی و هوش محاسباتی 3092-7366 3 پاییز 1404 2025 11 06 The Moderating Effect of Financial Requirements and Financial Literacy on the Relationship Between Financial Technology and Money Laundering اثر تعدیل کننده الزامات مالی و سواد مالی بر رابطه بین فناوری مالی و پولشویی 1 13 FA محسن هاشمی‌گهر استادیار، گروه حسابداری، واحد شهرقدس، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران محدثه رحمتی فخرآبادی کارشناسی ارشد، گروه حسابداری، واحد شهرقدس، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران Journal Article 2025 04 03 <p>The objective of this study is to explore the impact of financial technology on the emergence of money laundering, with an emphasis on the moderating role of financial requirements and financial literacy. Given the significant growth of fintech tools and platforms, it is essential to analyze their effects on financial risks, particularly in the realm of economic crimes. While the emergence of financial technology—through innovative solutions such as digital payments, cryptocurrencies, and decentralized platforms—has brought about positive transformations in financial access, it has also, due to features such as anonymity, high speed, and the elimination of intermediaries, become an attractive tool for financial criminals and introduced new risks into the money laundering process. The aim of the present research is to examine the moderating effects of financial requirements and financial literacy on the relationship between financial technology and money laundering. This study is categorized as applied research in terms of its objective and employs a survey-based methodology for data collection. The statistical population comprises financial managers and employees of institutions affiliated with the Iranian Association of Certified Accountants in Tehran. Based on Morgan’s table, the sample size was determined to be 384 individuals, selected through a random sampling method. The validity and reliability of the questionnaire were confirmed, and the data were analyzed using PLS3 software. The findings indicate that financial technology has a direct effect on the phenomenon of money laundering, and this impact can be mitigated when effective financial requirements and high levels of financial literacy are present. The results suggest that the presence of clear financial regulations and users’ financial awareness plays a significant role in preventing the misuse of innovative financial technologies for money laundering purposes. Moreover, the interaction among the study’s variables demonstrates that regulatory frameworks and financial education are crucial in strengthening financial transparency. Overall, the integration of financial technology with efficient regulatory institutions and financial education may lead to a reduction in risks associated with financial crimes.</p> <p> </p> <p>هدف این پژوهش، واکاوی تأثیر فناوری مالی بر بروز پدیده پولشویی با تأکید بر نقش تعدیل‌گر الزامات مالی و سواد مالی است. با توجه به رشد چشم‌گیر ابزارها و پلتفرم‌های فین‌تک، ضرورت دارد اثرات آن‌ها بر مخاطرات مالی، به‌ویژه در حوزه جرایم اقتصادی، مورد تحلیل قرار گیرد. در این میان، ظهور فناوری مالی با ارائه راه‌حل‌های نوینی مانند پرداخت‌های دیجیتال، ارزهای رمزنگاری‌شده و پلتفرم‌های غیرمتمرکز، اگرچه تحولات مثبتی در دسترسی به خدمات مالی ایجاد کرده‌است اما به‌دلیل ویژگی‌هایی مانند ناشناس‌بودن، سرعت بالا و حذف واسطه‌ها، به ابزاری جذاب برای مجرمان مالی تبدیل شده و خطرات جدیدی را در فرایند پولشویی به‌وجود آورده‌است.هدف از پژوهش حاضر، اثر تعدیل کننده الزامات مالی و سواد مالی  بر رابطه بین فناوری مالی و پولشویی بود. این پژوهش بر اساس دسته بندی تحقیقات از نظر هدف یک پژوهش کاربردی محسوب می‌شود و از نظر روش گردآوری داده‌ها پیمایشی است. جامعه آماری تحقیق مدیران مالی و کارمندان موسسات زیر مجموعه انجمن حسابداران خبره در تهران می‌باشند. حجم نمونه با توجه به جدول مورگان برابر 384  نفر مشخص شد. روش نمونه گیری نیز به صورت تصادفی بود. روایی و پایایی پرسشنامه تایید شد و داده‌ها با استفاده از نرم افزار PLS3 تحلیل شدند. نتیجه‌گیری نشان می‌دهد که فناوری مالی به‌طور مستقیم بر پدیده پولشویی تأثیرگذار است و این تأثیر می‌تواند در صورت وجود الزامات مالی مؤثر و سواد مالی بالا، کاهش یابد. یافته‌ها حاکی از آن است که وجود قوانین مالی روشن و آگاهی مالی در میان کاربران، نقش مهمی در کنترل سوءاستفاده از فناوری‌های نوین مالی برای پولشویی دارد. همچنین، تعامل بین متغیرهای پژوهش نشان می‌دهد که نقش تنظیم‌گری و آموزش مالی در تقویت شفافیت مالی بسیار کلیدی است. در مجموع، ترکیب فناوری مالی با نهادهای نظارتی کارآمد و آموزش مالی می‌تواند به کاهش ریسک‌های مرتبط با جرایم مالی منجر شود.</p> https://jafci.com/index.php/jafci/article/download/111/75